주식·금융재산 포함 기준 | 근로장려금 재산 산정 방법

근로장려금 재산 산정 시 금융재산에는 예금, 적금, 주식, 펀드, 채권, 보험 해약환급금, 가상자산(암호화폐) 등이 모두 포함돼요. 은행, 저축은행, 신협, 새마을금고 등 모든 금융기관의 예금·적금 잔액이 대상이에요. 증권사에 보유한 주식과 펀드, 채권도 모두 재산으로 산정돼요.

보험은 실제로 해약하지 않더라도 해약환급금 기준으로 재산에 포함돼요. 보장성 보험이든 저축성 보험이든 관계없이 기준일 현재 해약 시 수령 가능한 금액이 재산이에요. 가상자산(비트코인, 이더리움 등)도 재산에 포함되므로, 암호화폐 투자를 하고 있다면 기준일 현재 평가액을 반영해야 해요.

회원권(골프·콘도·헬스클럽 등)도 금융재산은 아니지만 재산에 포함돼요. 유가증권(어음, 수표 등)도 마찬가지예요. 재산 기준일은 2026년 기준으로 2025년 6월 1일이며, 이 날 현재의 잔액 또는 평가액이 기준이에요.

금융재산의 평가 기준은 항목마다 달라요. 예금과 적금은 재산 기준일(2025년 6월 1일) 현재 잔액을 기준으로 해요. 이자가 만기에 한꺼번에 지급되는 정기예금의 경우 기준일 현재 원금 잔액이 재산으로 산정돼요. 여러 금융기관에 분산된 예적금은 모두 합산해요.

주식은 재산 기준일의 종가를 기준으로 평가해요. 6월 1일이 주식시장 휴장일이면 그 직전 거래일의 종가를 적용해요. 코스피·코스닥 상장주식은 이 방식으로 평가하지만, 비상장주식은 장부가액이나 순자산가치 등 별도 방법으로 평가할 수 있어요. 펀드는 기준일 현재의 기준가격을 적용하여 평가액을 산정해요.

보험은 실제 해약 여부와 관계없이 기준일 현재 해약 시 환급받을 수 있는 금액(해약환급금)을 기준으로 해요. 보험회사에 문의하거나 보험계약서를 확인하면 해약환급금을 알 수 있어요. 가입 초기에는 해약환급금이 납입 보험료보다 적을 수 있으므로, 실제 해약환급금 기준으로 산정하는 것이 중요해요.

금융재산을 미리 확인하는 가장 편리한 방법은 금융감독원의 '내 계좌 한눈에(www.payinfo.or.kr)' 또는 금융결제원의 '어카운트인포(www.accountinfo.or.kr)' 서비스를 이용하는 거예요. 이 서비스에서 본인 명의의 모든 금융기관 예·적금 계좌와 잔액을 한눈에 조회할 수 있어요.

주식 보유 현황은 증권사 앱이나 홈페이지에서 계좌별로 확인할 수 있어요. 여러 증권사에 분산 투자한 경우 각 증권사 앱에서 개별적으로 확인 후 합산해야 해요. 보험 해약환급금은 각 보험사 고객센터나 보험사 앱에서 계약별로 조회할 수 있어요.

국세청 홈택스의 '근로장려금 미리보기' 서비스도 활용해 보세요. 이 서비스는 국세청이 보유한 금융정보를 바탕으로 예상 재산 합계를 보여주기 때문에 참고하기 좋아요. 다만, 일부 금융정보는 실시간 반영이 되지 않을 수 있으므로, 본인이 직접 각 금융기관에서 정확한 잔액을 확인하는 것이 가장 정확해요.